హోమ్ లోన్‌తో అద్దె ఇల్లు: కొత్త పన్ను విధానంలో మారిన నిబంధనలివే.. జాగ్రత్త పడకుంటే నష్టమే!
- అద్దె ఇంటి హోమ్ లోన్‌పై వడ్డీ మినహాయింపు కొత్త విధానంలోనూ కొనసాగింపు
- జీతం ఆదాయంతో నష్టాన్ని సర్దుబాటు చేసే అవకాశం కొత్త విధానంలో రద్దు
- సొంతంగా నివసించే ఇంటి లోన్‌పై కొత్త విధానంలో లేని వడ్డీ మినహాయింపు
- పాత విధానంలోని మినహాయింపులు ఎక్కువగా ఉన్నవారికి పాత విధానమే లాభదాయకం
- పన్ను ఫైల్ చేసే ముందు రెండు విధానాల్లో లెక్కించుకుని నిర్ణయం తీసుకోవడం ముఖ్యం
ఇంటిని కొనుగోలు చేసి, దానికి హోమ్ లోన్ చెల్లిస్తూ అద్దెకు ఇచ్చారా? అయితే కొత్త పన్ను విధానం వల్ల మీ పన్ను ప్రయోజనాలు ఎలా మారాయో తెలుసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. కొత్త విధానంలో కొన్ని మినహాయింపులు తొలగించినా, అద్దెకు ఇచ్చిన ఆస్తిపై చెల్లించే హోమ్ లోన్ వడ్డీకి పూర్తి మినహాయింపును ప్రభుత్వం కొనసాగిస్తోంది. అయితే, పాత విధానానికి, కొత్త విధానానికి మధ్య 'నష్టాల సర్దుబాటు' విషయంలో వచ్చిన కీలక మార్పు మీ పన్ను భారంపై నేరుగా ప్రభావం చూపుతుంది.
వడ్డీ మినహాయింపు కొనసాగింపు.. కానీ షరతులు వర్తిస్తాయి
ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం అద్దెకు ఇచ్చిన ఇంటి హోమ్ లోన్‌పై చెల్లించే వడ్డీకి పాత, కొత్త రెండు పన్ను విధానాల్లోనూ పూర్తి మినహాయింపు లభిస్తుంది. సెక్షన్ 24(బి) కింద దీనికి ఎలాంటి గరిష్ఠ పరిమితి లేదు. దీంతో పాటు, మున్సిపల్ పన్నులు, నికర వార్షిక విలువ (ఎన్ఏవీ)పై 30 శాతం ప్రామాణిక మినహాయింపు కూడా యథాతథంగా కొనసాగుతున్నాయి.
అసలు మార్పు ఇక్కడే.. నష్టాల సర్దుబాటులో తేడా
వడ్డీ మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ, అసలు మార్పు 'ఆస్తి ద్వారా వచ్చే నష్టం' విషయంలోనే ఉంది. ఉదాహరణకు, మీరు చెల్లించే హోమ్ లోన్ వడ్డీ, ఇతర మినహాయింపులు.. మీకు వచ్చే అద్దె ఆదాయం కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, అక్కడ నష్టం ఏర్పడుతుంది.
పాత పన్ను విధానం: ఈ నష్టాన్ని (గరిష్ఠంగా రూ. 2 లక్షల వరకు) మీ జీతం, వ్యాపారం లేదా ఇతర ఆదాయాలతో సర్దుబాటు చేసుకునేందుకు వీలుండేది. ఇది పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గించేది.
కొత్త పన్ను విధానం: ఈ వెసులుబాటును పూర్తిగా తొలగించారు. అంటే, అద్దె ఇంటి వల్ల వచ్చే నష్టాన్ని మీ జీతం ఆదాయంతో సర్దుబాటు చేయలేరు. దీనినే 'క్రాస్-హెడ్ అడ్జస్ట్‌మెంట్' రద్దు చేయడం అంటారు. వడ్డీ మినహాయింపు కేవలం అద్దె ఆదాయానికి మాత్రమే పరిమితం అవుతుంది.
సొంత ఇంటికి, అద్దె ఇంటికి తేడా గమనించాలి
మీరు సొంతంగా నివసించే ఇంటి హోమ్ లోన్‌పై కొత్త పన్ను విధానంలో ఎలాంటి వడ్డీ మినహాయింపు లభించదు. కానీ, అద్దెకు ఇచ్చిన ఇంటికి మాత్రం రెండు విధానాల్లోనూ వడ్డీ మినహాయింపు ఉంటుంది. కేవలం నష్టాల సర్దుబాటులోనే మార్పు ఉంది.
ఏ విధానం ఎంచుకోవాలి?
మీకు హోమ్ లోన్ వడ్డీతో పాటు ఈపీఎఫ్, పీపీఎఫ్, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్, హెచ్ఆర్ఏ వంటి ఇతర మినహాయింపులు ఎక్కువగా ఉంటే పాత పన్ను విధానమే లాభదాయకంగా ఉంటుంది. ఎందుకంటే, అక్కడ రూ. 2 లక్షల వరకు నష్టాన్ని జీతం ఆదాయంతో సర్దుబాటు చేసుకుని పన్ను ఆదా చేసుకోవచ్చు. అందువల్ల, ఐటీఆర్ ఫైల్ చేసే ముందు రెండు విధానాల్లోనూ మీ పన్ను భారాన్ని లెక్కించుకుని, ఏది ప్రయోజనకరంగా ఉంటే దానిని ఎంచుకోవడం తెలివైన పని అని పన్ను నిపుణులు సూచిస్తున్నారు.
వడ్డీ మినహాయింపు కొనసాగింపు.. కానీ షరతులు వర్తిస్తాయి
ఆదాయపు పన్ను చట్టం ప్రకారం అద్దెకు ఇచ్చిన ఇంటి హోమ్ లోన్‌పై చెల్లించే వడ్డీకి పాత, కొత్త రెండు పన్ను విధానాల్లోనూ పూర్తి మినహాయింపు లభిస్తుంది. సెక్షన్ 24(బి) కింద దీనికి ఎలాంటి గరిష్ఠ పరిమితి లేదు. దీంతో పాటు, మున్సిపల్ పన్నులు, నికర వార్షిక విలువ (ఎన్ఏవీ)పై 30 శాతం ప్రామాణిక మినహాయింపు కూడా యథాతథంగా కొనసాగుతున్నాయి.
అసలు మార్పు ఇక్కడే.. నష్టాల సర్దుబాటులో తేడా
వడ్డీ మినహాయింపు ఉన్నప్పటికీ, అసలు మార్పు 'ఆస్తి ద్వారా వచ్చే నష్టం' విషయంలోనే ఉంది. ఉదాహరణకు, మీరు చెల్లించే హోమ్ లోన్ వడ్డీ, ఇతర మినహాయింపులు.. మీకు వచ్చే అద్దె ఆదాయం కంటే ఎక్కువగా ఉంటే, అక్కడ నష్టం ఏర్పడుతుంది.
పాత పన్ను విధానం: ఈ నష్టాన్ని (గరిష్ఠంగా రూ. 2 లక్షల వరకు) మీ జీతం, వ్యాపారం లేదా ఇతర ఆదాయాలతో సర్దుబాటు చేసుకునేందుకు వీలుండేది. ఇది పన్ను భారాన్ని గణనీయంగా తగ్గించేది.
కొత్త పన్ను విధానం: ఈ వెసులుబాటును పూర్తిగా తొలగించారు. అంటే, అద్దె ఇంటి వల్ల వచ్చే నష్టాన్ని మీ జీతం ఆదాయంతో సర్దుబాటు చేయలేరు. దీనినే 'క్రాస్-హెడ్ అడ్జస్ట్‌మెంట్' రద్దు చేయడం అంటారు. వడ్డీ మినహాయింపు కేవలం అద్దె ఆదాయానికి మాత్రమే పరిమితం అవుతుంది.
సొంత ఇంటికి, అద్దె ఇంటికి తేడా గమనించాలి
మీరు సొంతంగా నివసించే ఇంటి హోమ్ లోన్‌పై కొత్త పన్ను విధానంలో ఎలాంటి వడ్డీ మినహాయింపు లభించదు. కానీ, అద్దెకు ఇచ్చిన ఇంటికి మాత్రం రెండు విధానాల్లోనూ వడ్డీ మినహాయింపు ఉంటుంది. కేవలం నష్టాల సర్దుబాటులోనే మార్పు ఉంది.
ఏ విధానం ఎంచుకోవాలి?
మీకు హోమ్ లోన్ వడ్డీతో పాటు ఈపీఎఫ్, పీపీఎఫ్, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్, హెచ్ఆర్ఏ వంటి ఇతర మినహాయింపులు ఎక్కువగా ఉంటే పాత పన్ను విధానమే లాభదాయకంగా ఉంటుంది. ఎందుకంటే, అక్కడ రూ. 2 లక్షల వరకు నష్టాన్ని జీతం ఆదాయంతో సర్దుబాటు చేసుకుని పన్ను ఆదా చేసుకోవచ్చు. అందువల్ల, ఐటీఆర్ ఫైల్ చేసే ముందు రెండు విధానాల్లోనూ మీ పన్ను భారాన్ని లెక్కించుకుని, ఏది ప్రయోజనకరంగా ఉంటే దానిని ఎంచుకోవడం తెలివైన పని అని పన్ను నిపుణులు సూచిస్తున్నారు.
